相続税とは？

相続税は、故人の財産を相続した際にその財産に対して課される税金です。相続税は一定の基準額を超える場合に発生し、相続人がその税額を納付する義務があります。相続税の仕組みを理解することで、適切な相続対策を講じることができます。

相続税の計算方法

相続税の計算は以下の手順で行われます。

相続財産の総額を把握する

まず、故人が残した全ての財産を評価し、その総額を算出します。不動産、預貯金、株式、貴金属、骨董品などが含まれます。

基礎控除を適用する

相続税には基礎控除が適用されます。基礎控除額は、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。この基礎控除額を超える部分に対して相続税が課されます。

課税遺産総額を計算する

相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた金額が課税遺産総額です。

法定相続分に応じて課税遺産総額を分配する

課税遺産総額を法定相続分に応じて各相続人に分配し、それぞれに対する税額を計算します。

相続税率を適用する

各相続人の取得財産額に応じて相続税率を適用し、税額を計算します。相続税率は累進課税方式で、取得額が多いほど税率も高くなります。

控除を適用する

未成年者控除、障害者控除、配偶者控除など、各種控除を適用して最終的な相続税額を算出します。

相続税の対策

相続税の負担を軽減するためには、事前に適切な対策を講じることが重要です。以下に主な対策を紹介します。

贈与による財産の移転

生前に贈与を行うことで、相続時の財産総額を減少させることができます。贈与税の非課税枠を利用し、年間110万円までの贈与は非課税となります。

生命保険の活用

生命保険金は相続財産に含まれますが、「500万円×法定相続人の数」までが非課税となります。生命保険を活用することで、相続税の負担を軽減できます。

不動産の有効活用

不動産を有効活用することで、評価額を下げることができます。例えば、貸家や貸地として活用することで評価額が低くなり、相続税の負担を減らすことができます。

遺言書の作成

遺言書を作成することで、相続人間のトラブルを防ぎ、財産の分配をスムーズに行うことができます。また、遺言書によって特定の相続人に財産を集中させることも可能です。

専門家への相談

相続税の対策は複雑なため、税理士や弁護士、司法書士などの専門家に相談することが重要です。専門家のアドバイスを受けながら、最適な対策を講じることで、相続税の負担を軽減できます。

まとめ

相続税は故人の財産を相続する際に避けて通れない課題ですが、事前に適切な対策を講じることで負担を軽減することができます。私たちは、相続税対策の専門家として、お客様一人ひとりに最適なアドバイスとサポートを提供いたします。相続税についてのお悩みやご相談は、お気軽にお問い合わせください。